O imposto não precisa ser tributário.
De qualquer forma, é isso que o HMRC tem nos dito. Infelizmente, muitas vezes pode parecer que o inverso é verdadeiro.
Felizmente para nós, as regras fiscais de investimento não são muito complicadas. Mas eles têm muitas pequenas nuances das quais todos os investidores devem estar cientes.
Entendê-los não significa apenas que você sabe quanto terá que pagar - é também a melhor maneira de garantir que todo o dinheiro que você ganhar com o investimento seja o mais eficiente possível em termos fiscais.
Então, sem mais delongas, aqui está nosso breve guia sobre impostos sobre investimentos no Reino Unido.
Imposto de selo (imposto de reserva)
Pago quando: você compra uma ação do Reino Unido
Este imposto com um nome encantador aplica-se a ações sediadas no Reino Unido compradas eletronicamente.
É um imposto padrão sobre vendas de 0,5% pago sobre a maioria das ações listadas no Reino Unido, mas não sobre ações estrangeiras ou ETFs listados em bolsas do Reino Unido domiciliadas no exterior (esse é o caso da maioria dos ETFs listados no Reino Unido).
Você paga o imposto no momento da compra e ele é aplicado ao custo total da transação. Pode não parecer uma quantia enorme, mas quando você está fazendo grandes negociações, pode significar muito dinheiro, então esteja ciente disso.
Também vale a pena lembrar que você paga imposto de selo mesmo se estiver comprando ações de uma conta com eficiência fiscal, como um ISA ou SIPP.
Ganhos de capital
Pago quando: você obtém um ganho (ou seja, vende uma ação ou ETF com lucro)
O principal imposto sobre o investimento é o imposto sobre ganhos de capital (CGT).
CGT é um imposto sobre o retorno de um investimento desde o momento em que você o comprou. Aplica-se a ações e ETFs, mas também a outros ativos, como imóveis ou joias.
A CGT tributa apenas os ganhos sobre investimentos, não o valor total da sua participação. Aplica-se a investimentos mantidos em umaconta de investimento, mas não ISAs ou SIPPs (mais sobre isso mais tarde).
E o imposto só incide quando você realiza o ganho ao descontar o investimento.
Por exemplo, você investe £ 10.000 em um ETF por meio de um GIA – ele ganha 10% e agora você tem uma posição de £ 11.000. Se você vender o investimento, apenas o ganho de £ 1.000 será potencialmente responsável pelo imposto sobre ganhos de capital (mais sobrequando vender suas açõesem nosso guia).
A taxa CGT varia dependendo da sua situação de contribuinte de renda. As tarifas também estão sujeitas a alterações por parte do governo.
Mas nos investimentos no mercado de ações no ano fiscal de 2024/25 aplica-se como:
| Ganhos de capital | Taxa de imposto |
|---|---|
| Ganhos que somados ao lucro tributável ficam dentro da faixa básica do contribuinte | 10% |
| Ganhos que, quando adicionados ao lucro tributável, se enquadram na faixa de tributação mais elevada | 20% |
| Ganhos que quando adicionados ao lucro tributável se enquadram na faixa de taxa adicional do contribuinte | 20% |
Existem outras limitações para a aplicação da CGT.
No Reino Unido, temos um limite antes de você pagar o imposto sobre ganhos de capital.
Seudedução fiscal sobre ganhos de capitalinclui todos os ganhos realizados que você obtém em quaisquer investimentos que vendeu naquele ano (ou seja, ações e fundos, mas também propriedades para aluguel ou arte).
Se o seu ganho de capital líquido total para o ano estiver dentro do limite (£3.000 no ano fiscal de 2024/25), é isento de impostos e não há necessidade de reportá-lo.
Significativamente, qualquerperdas de capitalvocê percebeu que aquele ano (ou seja, os investimentos que você vendeu com prejuízo) contam para seus ganhos, o que pode mantê-lo abaixo do subsídio.
Por exemplo, se em um ano fiscal você vender um investimento com um ganho de £ 20 mil e outro com uma perda de £ 10 mil, seu ganho de capital líquido será de £ 10 mil e estará abaixo do subsídio.
O CGT é calculado com base no ganho a partir da data original da compra, não no crescimento do seu portfólio ano a ano. Se você planeja investir no longo prazo, a magia da capitalização significa que £ 3.000 começam a se tornar um valor muito alcançável ganho em investimentos iniciais comparativamente pequenos.
Também não há como dizer como será o desempenho futuro de seus ativos, então vale a pena considerar seriamente um ISA de ações e ações – o você de 2048 pode ficar extremamente grato.
Imposto sobre dividendos
Pago quando: os dividendos são pagos sobre ações que você possui
Um dividendo é uma parcela dos lucros de uma empresa que é paga aos acionistas - mais sobreo que são dividendosem nosso guia. Algumas empresas reinvestem todos os seus lucros no negócio e não pagam dividendos. Mas muitos ainda o fazem.
Os dividendos são tributados como rendimento e não como ganhos de capital. Há um subsídio isento de impostos de £ 500 para receitas de dividendos para o ano fiscal de 2024/25.
Depois disso, qualquer receita adicional de dividendos será acumulada em sua renda geral e será tributada com taxas diferentes, dependendo da sua situação de imposto de renda.
Depois das suas deduções, o maior fator no imposto que você paga sobre os investimentos é a conta que você usa para investir.
Como os dividendos são tributados de acordo com sua faixa tributária
| Imposto sobre dividendos | |
|---|---|
| Faixa tributária | Taxa de imposto sobre dividendos sobre o seu subsídio |
| Básico | 8,75% |
| Taxa mais alta | 33,75% |
| Taxa adicional | 39,35% |
No Reino Unido, existem três contas de investimento principais:
- GIA (conta geral de investimento)
- Ações e cotas ISA (conta poupança individual)
- SIPP (pensão pessoal autoinvestida)
Você pode ter várias contas diferentes abertas ao mesmo tempo e cada uma tem benefícios e déficits exclusivos.
Vamos mergulhar no essencial.
GIAs
GIAs —contas gerais de investimento— são o tipo mais simples de conta de investimento oferecido pelas corretoras. Eles geralmente permitem que você invista na maioria dos tipos de ativos negociáveis.
Essas contas não atraem nenhuma redução fiscal, o que significa que estão expostas ao imposto sobre ganhos de capital e você incorrerá em imposto sobre qualquer ganho ou dividendo sobre o seu subsídio total.
Se você ultrapassar o dividendo ou o subsídio CGT em uma conta GIA, você mesmo terá que resolver o imposto por meio de um retorno anual de autoavaliação.
Você também tem mais carga de relatórios. Se suas vendas líquidas totalizaram além de um determinado valor – £ 49.200 para o ano fiscal de 2021/22 – então você deverá informar o HMRC.
Resumo da Conta Geral de Investimento:
• Participações potencialmente tributáveis.
• Não há limite para o que você pode adicionar a cada ano.
• Pode investir na maioria dos títulos/ativos negociáveis.
Guia:Como abrir uma conta de corretora
Ações e ISAs de ações
Ações e ISAs de açõessão contas especiais sujeitas a impostos.
Você só pode adicionar uma certa quantia de dinheiro a um ISA a cada ano fiscal (£ 20.000 no ano fiscal de 2024/25). Existem também alguns limites sobre os ativos em que você pode investir com eles, mas você pode possuir a grande maioria das ações e fundos populares.
Quase todos os retornos que você obtém sobre os investimentos do ISA são isentos de impostos e não consomem nada do seu subsídio CGT total.
No entanto, existem algumas ressalvas. Os dividendos de ações de países terceiros estão frequentemente sujeitos a impostos locais. Geralmente são retirados na fonte e você não será capaz de recuperá-los, mesmo que tenha comprado as ações em um ISA.
As ISAs também não o isentam do pagamento do imposto de selo sobre as ações do Reino Unido, portanto, esteja ciente do custo que o imposto incorre em qualquer compra que você fizer.
Ainda assim, as ISA continuam a ser um método de investimento eficiente em termos fiscais. E ao longo de muitos anos, é muito fácil que uma carteira muito pequena tenha aumentado muito além do limite da CGT. Você definitivamente não quer incorrer em impostos sobre esse retorno e os ISAs ajudam você a manter os ganhos que obtém.
Ações e ações ISAs resumem:
• Participações sujeitas a impostos.
• Limite o valor que você pode adicionar a cada ano.
• Pode investir na maioria dos títulos, mas com um pouco mais de limitação do que um GIA.
Guia:O que é um ISA
SIPPs
Pensão pessoal autoinvestida(SIPPs) são contas de investimento em pensões onde o titular controla e seleciona os investimentos. Como todas as pensões, você não pode sacar o dinheiro até atingir uma certa idade: 55 atualmente ou 57 a partir de 2028
Você pode investir em uma grande variedade de ativos com um SIPP.
A maioria dos investimentos e dividendos em SIPPs são isentos de impostos e não utilizam qualquer subsídio CGT. Tal como numa ISA, os impostos sobre ações fora do Reino Unido e o imposto de selo ainda se aplicam.
Além disso, por se tratar de uma pensão, você também recebe benefícios fiscais do governo sobre suas contribuições. Eles variam dependendo da taxa de imposto de renda que você paga.
Por exemplo, se pagar a taxa básica de imposto sobre o rendimento – 20% no ano fiscal de 2024/25 – então uma contribuição SIPP de £80 seria complementada por £20 adicionais pelas autoridades fiscais do Reino Unido.
Há um limite de quanto você pode adicionar anualmente a um SIPP e ainda receber benefícios fiscais (£ 60.000 no ano fiscal de 2024/25).
No entanto, esse limite varia um pouco dependendo de fatores como renda e outras pensões.
Ao contrário de um ISA, quando você retira, é provável que haja uma carga de imposto de renda sobre o dinheiro que você retira, apesar da falta de imposto sobre ganhos de capital.
Atualmente você pode sacar até 25% do seu SIPP sem incorrer em nenhum imposto. Vá além disso e você estará sujeito ao imposto de renda, supondo que também tenha esgotado seusubsídio pessoal, que atualmente é de £ 12.570.
Os SIPPs resumem:
• Participações sujeitas a impostos, redução fiscal adicional sobre contribuições.
• Limite o valor que você pode adicionar a cada ano e ainda receber benefícios fiscais.
• Grande variedade de ativos que você pode possuir no SIPP.
• Pode incorrer em imposto de renda no saque.
Guia:O que é um SIPP
O que devo fazer?
A maioria das pessoas deseja manter os seus fundos tão eficientes em termos fiscais quanto possível, mas também minimizar o custo da sua atividade de investimento.
E como os ISAs geralmente custam uma taxa, algumas pessoas pensam que podem burlar o sistema de imposto anual e usar um GIA regular para permanecerem eficientes.
Durante um curto período de tempo, isso pode funcionar. O problema é que a maior parte dos investimentos bem-sucedidos se baseia na manutenção do longo prazo. Fazer isso em um GIA tem muito mais probabilidade de resultar no pagamento de CGT.
Por esse motivo, muitos investidores do Reino Unido investem usando um ISA de ações. Sim, você pode ter que pagar uma pequena taxa pela conta, mas isso geralmente é compensado pela eficiência fiscal que ela oferece.
Dito isto, cada pessoa investe por motivos diferentes e se tem uma pensão em mente então um SIPP pode ser mais adequado para si do que um ISA, embora nada o impeça de tirar partido dos benefícios que as duas contas oferecem.
Por último, o GIA não deve ser completamente desconsiderado. Se você tiver meios financeiros para usar o subsídio anual do seu ISA, provavelmente fará sentido investir com um.
Saber mais:
Como investir no mercado de ações
Poupança versus investimento: o que é melhor?
Guia detalhado para risco de investimento
Como escolher o melhor aplicativo de investimento
Achamos que o investimento deve estar aberto a todos. Não deveria ser complicado e não deveria custar nada. Nossoaplicativo de negociação de açõestorna tudo simples para iniciantes e investidores experientes. E os custos são baixos. Você pode comprar e vender ações sem comissões e aproveitarações fracionárias(compre apenas uma parte de uma ação).
Informação importante
Aplicam-se as regras de elegibilidade ISA e SIPP. O tratamento fiscal depende de circunstâncias pessoais e as regras atuais podem mudar.
O SIPP é uma pensão destinada a você economizar até a aposentadoria e destina-se a pessoas que desejam tomar suas próprias decisões de investimento. Normalmente, só pode receber a sua pensão a partir dos 55 anos (57 a partir de 2028), exceto em circunstâncias especiais.
Atualmente, o Freetrade só oferece suporte a montantes fixos de pensão de fundos não cristalizados (UFPLS) para clientes que desejam sacar fundos de seu SIPP após completarem 55 anos. Recomendamos fortemente que você procure aconselhamento financeiro antes de fazer qualquer saque do seu SIPP.
A Freetrade não oferece consultoria de investimento e você é responsável por tomar suas próprias decisões de investimento. Se não tiver certeza sobre o que é certo para você, procure aconselhamento independente.
Freetrade é o nome comercial da Freetrade Limited, que é uma empresa membro da Bolsa de Valores de Londres e é autorizada e regulamentada pela Autoridade de Conduta Financeira. Registrado na Inglaterra e no País de Gales (nº 09797821).
