21 de outubro de 2023
Escrito por:
Al Hill
Os impostos são o elefante na sala quando se trata de day trading. Todos querem alardear os grandes ganhos do PNL obtidos num curto espaço de tempo, mas ninguém quer admitir que uma grande parte desses ganhos é perdida em impostos. Quer você seja um day trader ativo em tempo integral ou alguém que faz apenas algumas negociações por ano, os impostos podem ter um impacto direto em seus ganhos. A menos que você esteja negociando com uma conta não tributável como ROTH IRA, você terá querelatar todos os seus ganhos e perdas de capitalpara o IRS assim que chegar a temporada de impostos. Não tem certeza de como suas atividades comerciais são tributadas? É hora de aprender exatamente como o day trading é tributado e como isso pode afetar a forma como você negocia. O day trading, na sua definição tradicional, não é isento de impostos. A menos que você esteja realizando day trading a partir de uma conta não tributável, qualquer day trading que você fizer estará sujeito a impostos sobre ganhos de capital, assim como qualquer outra forma de negociação. Não importa se você negocia ações, ETFs ou até mesmo contratos de opções, todos os ganhos de capital registrados precisam ser relatados e você pode esperar ser tributado sobre esses ganhos. Com certeza! Simplesmente pela natureza do day trading em si, os traders estarão sujeitos a taxas de imposto mais elevadas provenientes de ganhos de capital de curto prazo. É claro que o day trading oferece amplas oportunidades para potencialmente obter mais ganhos durante cada sessão de negociação. O grande volume de negociações que um day trader realiza em comparação com um investidor de longo prazo permite a oportunidade de obter um lucro muito maior em um período de tempo mais curto. Esteja preparado para pagar o imposto quando chegar a hora! Sim,day traders são tributadosdiferentemente dos investidores de longo prazo. No entanto, os day traders não possuem uma faixa de impostos específica. Qualquer comerciante que compre e venda o mesmo ativo dentro de um ano civil será tributado como ganhos de capital de curto prazo. Você pode ser um day trader, um swing trader ou um scalper trader. Contanto que você venda esse ativo dentro de um ano a partir da data em que o comprou, estará sujeito ao que é chamado de impostos sobre ganhos de capital de curto prazo.
O day trading é isento de impostos?
O day trading afeta os impostos?
Os day traders são tributados de forma diferente?
Ganhos de capital de curto prazosão tributados a uma taxa mais elevada do que os ganhos de capital de longo prazo. Por que você tem que manter um investimento por um ano para obter a alíquota de imposto mais baixa? É provavelmente uma forma de o governo promover investimentos de longo prazo. Os ganhos de capital de curto prazo são geralmente tratados como rendimento, enquanto os ganhos de capital de longo prazo são vistos como valorização de ativos. Aqui está um gráfico para mostrar as diferenças básicas em um investimento em ganhos de capital de curto ou longo prazo.
Renda bruta anual | Taxa de imposto de longo prazo | Taxa de imposto normal/de curto prazo |
Até $ 9.325 | 0% | 10% |
US$ 9.326 a US$ 37.950 | 0% | 15% |
US$ 37.951 a US$ 91.900 | 15% | 25% |
US$ 91.901 a US$ 191.650 | 15% | 28% |
US$ 191.651 a US$ 416.700 | 15% | 33% |
US$ 416.701 a US$ 418.400 | 15% | 35% |
US$ 418.401 ou mais | 20% | 39,6% |
Fonte:https://www.benzinga.com/money/day-trading-taxes
Você pode ver como os investimentos são tributados de maneira diferente quando são mantidos por menos de um ano. Quando se chega aos escalões mais elevados, a taxa de imposto é quase o dobro da taxa de imposto de longo prazo. Se você for um day trader de sucesso, talvez ainda precise pensar se vale ou não a pena pagar todos esses impostos todos os anos.
Como funcionam os impostos do day trading?
Para os day traders, os impostos são simples: uma vez que provavelmente não deterá estas ações durante mais de um ano, estará, sem dúvida, sujeito a taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Não importa o quão bem-sucedido você seja no day trading, você deve sempre levar em consideração os impostos que serão descontados de seus ganhos totais.
Qual é a taxa de imposto de negociação do dia?
Sua taxa de imposto como day trader depende de quanto dinheiro você ganha negociando em um determinado ano. Uma vez que são tributados pela taxa de ganhos de capital de curto prazo, os lucros do day trading são tratados da mesma forma que os rendimentos do trabalho. Aqui está uma tabela rápida para mostrar as taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo para 2022 para arquivadores "únicos":
Taxa de imposto | Faixa de rendimento tributável | Imposto devido |
|---|---|---|
10% | $ 0 a $ 10.275 | 10% do lucro tributável |
12% | US$ 10.276 a US$ 41.775 | $ 1.027,50 mais 12% do valor acima de $ 10.275 |
22% | US$ 41.776 a US$ 89.075 | $ 4.807,50 mais 22% do valor acima de $ 41.775 |
24% | US$ 89.076 a US$ 170.050 | $ 15.213,50 mais 24% do valor acima de $ 89.075 |
32% | US$ 170.051 a US$ 215.950 | $ 34.647,50 mais 32% do valor acima de $ 170.050 |
35% | US$ 215.951 a US$ 539.900 | $ 49.335,50 mais 35% do valor acima de $ 215.950 |
37% | US$ 539.901 ou mais | US$ 162.718 mais 37% do valor acima de US$ 539.900 |
Fonte:https://www.nerdwallet.com/article/taxes/federal-income-tax-brackets
A regra geral é que o day trading é tributado à mesma taxa que o rendimento do trabalho. Isso significa que você pagará uma certa porcentagem de impostos sobre ganhos de capital de curto prazo, dependendo do seu nível de renda. Isso irá variar dependendo de como você registra: solteiro, casado - declarando em conjunto, casado declarando separadamente ou chefe de família.
O que você pode deduzir dos impostos do seu day trading?
Quando se trata de seuimpostos de negociação do dia, você será capaz de reduzir suas perdas de capital de curto prazo a partir de seus ganhos de capital de curto prazo. Isso significa que você pode deduzir perdas de capital dos impostos todos os anos. A desvantagem é que você só pode deduzir um total de US$ 3.000 por ano. A exceção a isso é se você for casado e fizer o pedido separadamente; nesse caso, você só poderá deduzir US$ 1.500 cada.
Se você tiver perdas superiores a US$ 3.000, elas não poderão ser reivindicadas e serão simplesmente transferidas para seus impostos como perdas normais. Há exceções a esta regra se você se qualificar como marcado a mercado ou tiver status fiscal de comerciante.
Qual é a regra de marcação a mercado?
A regra de marcação a mercado é uma exceção interessante aos impostos sobre ganhos de capital de curto prazo. Os comerciantes que invocam esta regra procuram reclamar mais do que os 3.000 dólares atribuídos em perdas de capital no seu imposto sobre o rendimento. Em 15 de abril do ano fiscal anterior, os comerciantes devem fazer uma eleição para o IRS. Esta opção, se concedida pelo IRS, permite que você conte o total de seus ganhos ou perdas de capital como propriedade comercial. Isso permite que você relate mais perdas como custos de negócios, em vez de custos de vida.
Muitas vezes você pode ouvir falar disso como contabilidade de marcação a mercado. Este é um método de contabilidade que ajusta o valor de um investimento ao seu preço atual de mercado. Em termos fiscais ou contabilísticos, isto significa que o justo valor do activo ou investimento é o seu preço de mercado no final do ano.
O que é a designação do status fiscal do comerciante?
A designação Trader Tax Status é dada a traders que negociam por mais de 30 horas por semana e fazem uma média de 4 a 5 negociações por dia durante a maior parte do ano fiscal. Basicamente, afirma que o day trading é o seu negócio e permite que você se qualifique para eficiência fiscal sobre seus ganhos de capital.
Mas esteja avisado, só porque você segue esses critérios, isso não significa que você receberá automaticamente esse status. O IRS deve considerar que você é elegível para o status fiscal de comerciante. Alguns dos benefícios fiscais incluem reivindicar suas receitas e obrigações comerciais como despesas comerciais, bem como amortizar custos como hardware de computador e outras despesas de escritório doméstico.
Impostos sobre day trading por estado
Acredite ou não, cada estado tem diferentes taxas de imposto sobre ganhos de capital. Dependendo de onde você mora nos EUA, você pode estar pagando mais ou menos sobre seus ganhos de capital.
Aqui estão dez dos melhores estados para os day traders viverem, porque eles não cobram imposto de renda ou imposto sobre ganhos de capital:
- Alasca
- Flórida
- Nevada
- Nova Hampshire
- Dakota do Sul
- Tenessi
- Texas
- Washington
- Wyoming
Alguns estados não são tão tolerantes com os impostos para os day traders. Aqui estão dez estados que cobram altos impostos sobre ganhos de capital para day traders:
- Califórnia
- Havaí
- Nova Jersey
- Óregon
- Minesota
- Vermonte
- Nova Iorque
- Iowa
- Wisconsin
- Maine
Fonte:https://worldpopulationreview.com/state-rankings/capital-gains-tax-by-state
E quanto aos impostos de day trading no Canadá? Dubai? Outros países?
O Canadá tem um sistema semelhante ao dos EUA. Se você não é um day trader,então 50% de seus ganhos de capitalsão tributáveis à sua taxa marginal de imposto de renda. Se você se tornar um day trader, suas receitas e perdas serão despesas comerciais, assim como nos EUA. No entanto, você terá que manter os recibos e fazer deduções normais, como faria normalmente. Quando você é um profissional, 100% dos seus ganhos de capital são tributáveis, mas também 100% das suas perdas. Assim como nos EUA, você também pode reivindicar despesas relacionadas ao seu negócio comercial.
Em Dubai, o day trading é uma forma extremamente popular de obter renda. Incrivelmente, oOs Emirados Árabes Unidos estão completamente livres de imposto de renda pessoal, portanto, talvez você não precise pagar nenhum imposto sobre seus ganhos de capital provenientes do day trading. Você também não paga nenhum imposto sobre coisas como alimentos ou outros alimentos básicos de que precisa para viver. Dubai é uma das cidades mais ricas do mundo e um destino extremamente popular para comerciantes.
Outro país semelhante aos Emirados Árabes Unidos é Cingapura. O rico país asiático não cobra impostos sobre ganhos ou perdas de capital. No entanto, a frequência e a finalidade da sua compra e venda podem gerar imposto sobre ganhos de capital no IRAS de Singapura, dependendo da natureza da receita comercial. Você precisaria verificar com um contador local de Cingapura para determinar sua situação fiscal de day trading. Outros paraísos fiscais conhecidos para day traders incluem a Suíça e as Ilhas Cayman.Porto Rico também é um paraíso fiscal popularpara day traders baseados nos EUA.
Quais são os melhores CPAs fiscais de day trading?
Preencher seus impostos como day trader pode ser uma verdadeira chatice. Não só é demorado acompanhar todas as suas negociações do ano, mas também é fácil cometer um erro de cálculo ou erro. Entre na CPA, uma empresa de Contador Público Certificado que fará os cálculos difíceis para você! Aqui estão três dos melhores CPAs para day traders que declaram seus impostos.
Contabilidade de comerciantes
Contabilidade de comerciantesé uma empresa de contabilidade on-line que ajuda especificamente os day traders e os traders ativos a gerenciar e declarar seu imposto de renda. A empresa cuidará de todas as solicitações de imposto de renda, incluindo 1040, 1099, 1120 pessoais e muito mais. A Traders Accounting irá até ajudá-lo a estabelecer uma LLC ou C-Corporation se você quiser transformar sua negociação em um negócio real. Outros serviços incluem planejamento patrimonial, escrituração contábil e controle de despesas comerciais. Traders Accounting oferece uma consulta gratuita para novos usuários interessados.
Imposto Verde para Comerciantes
Imposto Verde para Comerciantesé um site popular usado por day traders para qualquer coisa relacionada a impostos. Green publica um livro chamado Trader’s Tax Guide para cada ano fiscal específico. Eles podem ser adquiridos no site ou em outros lugares como a Amazon. A Green's ajudará os traders com qualquer forma de impostos, incluindo câmbio, criptomoedas e, claro, day trading. A empresa oferece serviços fiscais completos para comerciantes, bem como consultoria, serviços de contabilidade e representação fiscal estadual e de IRS.
CPA fiscal do comerciante
CPA fiscal do comerciantefornece serviços de consultoria e conformidade para day traders ativos. É uma empresa de CPA baseada em nuvem que oferece serviços como conformidade e preparação fiscal, consultoria comercial, contabilidade, serviços de folha de pagamento e até representação do IRS. Trader Tax CPA é um dos CPAs online mais conhecidos e estabelecidos para day traders nos EUA.
Existe software para você mesmo cobrar o imposto do day trader?
Você ainda quer economizar algumas despesas e calcular você mesmo os impostos do day trading? Sem problemas! Esta é uma plataforma que permite que você faça tudo sozinho!
Registro comercial
O software TradeLogpermite que você acompanhe suas próprias atividades de negociação diurna em todas as suas contas de corretagem em uma plataforma. É um formato de planilha simples, fácil de aprender e usar. Mesmo que você descubra que não tem tempo para fazer isso sozinho, a TradeLog oferece soluções prontas para que você possa se concentrar na negociação. O custo varia de US $ 109 a US $ 350 por ano para uma assinatura, o que é muito mais barato do que passar por uma empresa de CPA se você for um day trader do tipo "faça você mesmo".
Impostos de negociação do dia Robinhood
Os usuários do Robinhood estão sujeitos às mesmas regras fiscais que qualquer outra corretora nos EUA. O problema que alguns novos comerciantes retalhistas enfrentam é o envolvimento emnegociando no Robinhood, é a regra de venda de lavagem do IRS. Esta é uma regra que pune os comerciantes frequentes que continuam a vender e comprar as mesmas ações. Se você vender uma posição com prejuízo e depois recompra-la nos próximos 30 dias, sua perda de capital não será contabilizada. Foi assim que os traders de Robinhood que negociavam apenas ações de memes relataram centenas, até milhares de vendas de lavagem, mas com lucros reais mínimos.
Dito isto, o mesmo afetará qualquer day trader em qualquer plataforma. Os impostos do day trading não são diferentes no Robinhood. Todos os corretores serão semelhantes. Cabe a você falar com uma conta ou fazer sua própria pesquisa sobre suas obrigações fiscais antes de se envolver demais com o day trading.
Impostos sobre negociação diária de criptomoedas
Se você acha que as criptomoedas não são tributáveis porque são descentralizadas, pense novamente. A negociação diária de criptomoedas tem as mesmas implicações fiscais que as ações. O IRS considera as criptomoedas uma propriedade, portanto, comprá-las e vendê-las é um evento tributável com implicações em ganhos de capital. Tudo o que se aplica à negociação de ações aplica-se à negociação de criptografia no que diz respeito aos seus impostos comerciais. A alta volatilidade dos mercados criptográficos provoca grandes oscilações em qualquer direção. Portanto, esteja ciente de que você terá uma responsabilidade fiscal sobre qualquer uma de suas negociações de criptografia.
Resumo dos impostos do day trading
Os day traders nos EUA estão sujeitos a impostos sobre quaisquer ganhos de capital que obtenham. Uma vez que a maioria destes serão ganhos de capital de curto prazo, os day traders são frequentemente tributados a uma taxa marginal mais elevada. Existem maneiras de contornar isso, como tornar o day trading um negócio real, caso em que 100% dos seus ganhos ou perdas são tributados como receita comercial. Você também pode aumentar suas deduções qualificando-se para contabilidade de marcação a mercado ou status fiscal de comerciante.
Os impostos sobre ganhos de capital podem ser uma dor de cabeça para os day traders e, em última análise, os traders terão de determinar se os lucros das suas atividades de day trading valem a pena, dadas as elevadas taxas de imposto. Certifique-se de entrar em contato com um contador tributário experiente antes de se aprofundar no day trading.
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