Como empresário autônomo, você sabe como é importante controlar e gerenciar suas despesas. De suprimentos a serviços e viagens, há muitos itens que podem ser amortizados – inclusive o uso do seu carro pessoal!
Se você está pensando em cancelar seu carro como despesa comercial, mas não sabe por onde começar, continue lendo. Percorreremos as etapas envolvidas no aproveitamento da redução de impostos. Além disso, explicaremos que tipos de custos podem ser qualificados, para que você tenha todas as informações necessárias para tomar uma decisão informada sobre se essa estratégia faz ou não sentido para sua situação específica.
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Quem pode amortizar seu carro como despesa comercial?
O que conta como milhagem comercial?
Como dar baixa no seu carro
Taxa de quilometragem padrão
Despesas reais
Despesas dedutíveis com carro
Como rastrear sua milhagem
Como a baixa de um carro afeta seus impostos
Perguntas frequentes sobre dedução de milhagem comercial
Qual é a taxa de quilometragem padrão?
Uma LLC pode cancelar a compra de um carro?
Você pode cancelar um carro alugado?
Você pode amortizar os juros de um empréstimo de carro?
Posso deduzir milhas por dirigir de e para refeições de negócios ou entretenimento?
Posso deduzir a quilometragem por dirigir entre vários locais de trabalho?
Posso deduzir a quilometragem por dirigir até um local de trabalho temporário?
Posso deduzir milhas por dirigir para uma conferência de negócios ou feira comercial?
Quem pode amortizar seu carro como despesa comercial?
Geralmente, se você trabalha por conta própria e usa seu carro para fins comerciais – como visitar clientes ou fazer tarefas para sua empresa – então você pode ser elegível para amortizar sua quilometragem comercial ou uma parte dos custos associados ao seu carro. Isso também é conhecido como dedução de milhagem comercial.
O segredo é que você deve acompanhar toda a sua quilometragem e despesas (se aplicável) e ser capaz de provar como o carro foi usado para negócios.
O que conta como milhagem comercial?
A milhagem de negócios inclui todas as viagens relacionadas ao seu negócio - seja você fazendo uma tarefa no escritório, encontrando um cliente, dirigindo para um evento de networking ou indo ao aeroporto para uma viagem de trabalho, se isso estiver relacionado ao seu negócio, geralmente é considerada milhagem comercial.
Você não pode deduzir quilometragem pelo uso pessoal do seu veículo. Coisas como ir a uma consulta médica, pegar as crianças na escola e fazer algumas tarefas sozinho não se qualificam como milhagem comercial.
Além disso, você não pode deduzir a quilometragem pelo deslocamento entre sua casa e seu local de trabalho regular. Se você dirige até um escritório todos os dias para realizar suas atividades autônomas, o deslocamento de ida e volta para sua casa não contará como quilometragem comercial. Porém, você pode deduzir milhas para viagens para um local de trabalho temporário, como um local de trabalho ou escritório de um cliente.
Como dar baixa no seu carro
Existem duas maneiras pelas quais os trabalhadores autônomos podem amortizar seus carros nos impostos.
Taxa de quilometragem padrão
O IRS define uma taxa de quilometragem padrão para cada ano fiscal, que pode ser usada para calcular a dedução. Para o ano fiscal de 2024, a taxa de milhagem padrão é de 67 centavos por milha. Para calcular sua dedução, multiplique suas milhas comerciais pela taxa de milhagem padrão.
Por exemplo, se você dirigisse 1.000 milhas a negócios, ficaria assim.
1.000 x US$ 0,67 = US$ 670
Sua dedução é de $ 670.
Despesas reais
Alternativamente, você pode deduzir as despesas reais relacionadas ao uso do veículo, como gasolina, óleo, reparos e manutenção. Para usar o método de despesas reais, você deve manter registros detalhados de todas as despesas do veículo e das milhas que você dirige pessoalmente e para negócios.
Em seguida, você deduzirá a porcentagem comercial das despesas totais com o carro. Digamos que você dirija um total de 5.000 milhas em um ano e 2.500 sejam para negócios. O primeiro passo é determinar a porcentagem de milhas percorridas para negócios.
2.500/ 5.000 =0,50
Você usou seu carro 50% para negócios.
A seguir, você determinará quanto do total das despesas com o carro é dedutível. Você fará isso multiplicando as despesas totais do carro (incluindo gasolina, seguro, reparos, etc.) pela porcentagem de milhas percorridas para negócios.
Por exemplo, se suas despesas totais com carro no ano foram de US$ 4.000:
US$ 4.000 x 0,50 = US$ 2.000
O método de despesa real pode ser mais complexo do que a taxa de quilometragem padrão e requer mais papelada, por isso é importante fazer a devida diligência antes de decidir qual opção é melhor para você.
Despesas dedutíveis com carro
Você só pode amortizar despesas relacionadas ao seu carro se estiver usando o método de despesas reais. Se você estiver baixando sua milhagem por meio da taxa de quilometragem padrão, não poderá deduzir despesas relacionadas ao seu carro.
As despesas comuns dedutíveis com carro incluem:
- Gás e petróleo
- Reparos e manutenção
- Seguro
- Pneus
- Taxas de registro
- Pagamentos de locação
- Depreciação (se aplicável)
E quanto aos pagamentos do seu carro? Essas não são despesas dedutíveis. Em vez disso, a cada ano você amortizará a depreciação dedutível.
Lembre-se de que você precisará manter bons registros das despesas do carro e da quilometragem para reivindicar essa dedução.
Como rastrear sua milhagem
Para aproveitar qualquer um dos métodos de amortização do seu carro, você precisará rastrear suas viagens de negócios com um registro de quilometragem. Isso deve incluir todos os detalhes de sua viagem, como data, destino, objetivo da viagem e total de milhas percorridas.
Existem várias maneiras de controlar sua quilometragem. Você pode usar uma planilha simples ou um aplicativo de monitoramento de quilometragem. Softwares de contabilidade populares, como o Xero, vêm com um aplicativo que possui rastreamento de quilometragem integrado. Ou você pode usar um aplicativo independente de rastreamento de quilometragem, como Mile IQ ou Everlance.
Como a baixa de um carro afeta seus impostos
Quando você baixa um carro em seus impostos, o valor deduzido será aplicado para reduzir seu lucro tributável. Isso pode ter um efeito significativo sobre quanto você deve em impostos ou quanto de reembolso você receberá.
Por exemplo, se o seu rendimento tributável total for de $ 50.000 e você deduzir $ 1.000 para despesas com automóveis, o seu rendimento tributável será reduzido para $ 49.000. Isso pode significar uma conta fiscal menor ou um reembolso maior quando você registrar.
Ao declarar seus impostos, você relatará as despesas do carro ou a quilometragem comercial no Anexo C da sua declaração de imposto de renda pessoal (Formulário 1040).
Perguntas frequentes sobre dedução de milhagem comercial
Qual é a taxa de quilometragem padrão?
A taxa de quilometragem padrão é um valor definido por milha que você pode usar para calcular a dedução das despesas do carro. É atualizado todos os anos pelo IRS e para 2024 custa 67 centavos por milha.
Uma LLC pode cancelar a compra de um carro?
Sim, uma LLC pode cancelar a compra de um carro, desde que seja usado para fins comerciais. O valor exato da dedução dependerá de você usar a taxa de milhagem padrão ou o método de despesa real. Não recomendamos fazer isso, a menos que este veículo seja usado apenas para fins estritamente comerciais e você possa documentar que ele é usado apenas para fins comerciais.
Você pode cancelar um carro alugado?
Sim, você pode dar baixa em um carro alugado se ele for usado para fins comerciais. Você pode deduzir os pagamentos do aluguel, bem como outras despesas relacionadas, como seguros e reparos.
Você pode amortizar os juros de um empréstimo de carro?
Sim, você pode amortizar os juros de um empréstimo de carro se ele for usado para fins comerciais. Você precisará usar o método de despesa real para deduzir essa despesa e só poderá amortizar a parte de uso comercial dos juros. Além disso, lembre-se de que seus pagamentos principais não são dedutíveis.
Posso deduzir milhas por dirigir de e para refeições de negócios ou entretenimento?
Sim, viagens para refeições de negócios e entretenimento são consideradas despesas comerciais dedutíveis. No entanto, você deve certificar-se de que eles atendam aos requisitos de serem “comuns e necessários” ao seu negócio para que possam ser qualificados como uma dedução.
Posso deduzir a quilometragem por dirigir entre vários locais de trabalho?
Sim, você pode deduzir a quilometragem por dirigir entre vários locais de trabalho, desde que estejam relacionados ao seu trabalho. Você precisará acompanhar a distância e o propósito de cada viagem.
Posso deduzir a quilometragem por dirigir até um local de trabalho temporário?
Sim, você pode deduzir a quilometragem por dirigir até um local de trabalho temporário, desde que esteja relacionada ao seu trabalho.
Posso deduzir milhas por dirigir para uma conferência de negócios ou feira comercial?
Sim, você pode deduzir milhas por dirigir para uma conferência de negócios ou feira comercial, desde que esteja relacionado ao seu trabalho.
A baixa de impostos de um carro pode ajudar a reduzir sua carga tributária geral e recuperar algum dinheiro. Quer você escolha a taxa de quilometragem padrão ou o método de despesas reais, é importante manter registros precisos de qualquer viagem de negócios e deduzir corretamente as despesas do carro ao preencher seus impostos.
Com as informações e orientações corretas, você pode descontar um carro em seus impostos com segurança e recuperar parte do dinheiro gasto em viagens de negócios.
