Como são tratadas as opções para ganhos de capital?
Não importa há quanto tempo você ocupa o cargo, a seção 1256 do Código da Receita Federal exige que as opções nesta categoria sejam tributadas da seguinte forma:60% do ganho ou perda é tributado às taxas de imposto de capital de longo prazo. 40% do ganho ou perda é tributado às taxas de imposto de capital de curto prazo.
Tendo isso em mente,os rendimentos provenientes da negociação de Futuros e Opções podem ser tratados como rendimentos comerciais ou como ganhos de capital.
Quando você vende NSOs, qualquer valorização das ações será tributada como ganho de capital. O ganho de capital tributável para NSOs é calculado porsubtraindo o FMV das ações no dia em que você comprou suas ações do preço de venda.
Se você estiver submerso em suas opções de ações exercidas, há uma pequena fresta de esperança – se você decidir vendê-las com prejuízo, poderá usar essa perda para compensar outras receitas ou ganhos de capital obtidos em outro lugar naquele ano.
Se uma opção (call ou put) expirar sem valor, a ação não muda de mãos.Quando a opção expira, o prêmio pago pelo comprador representa ganho de capital para o vendedor e perda de capital para o comprador..
Não importa há quanto tempo você ocupa o cargo, a seção 1256 do Código da Receita Federal exige que as opções nesta categoria sejam tributadas da seguinte forma:60% do ganho ou perda é tributado às taxas de imposto de capital de longo prazo. 40% do ganho ou perda é tributado às taxas de imposto de capital de curto prazo.
Opções de ações legais
Você tem lucro tributável ou prejuízo dedutível ao vender as ações que comprou ao exercer a opção.Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, terá que tratar a receita da venda como receita normal.
- Invista no longo prazo. ...
- Contribua para suas contas de aposentadoria. ...
- Escolha sua base de custo. ...
- Reduza sua faixa de impostos. ...
- Colha perdas para compensar ganhos. ...
- Mude para um estado favorável aos impostos. ...
- Doe ações para instituições de caridade. ...
- Invista em uma zona de oportunidades.
Esta regra diz que 60% dos ganhos são tributados a taxas de longo prazo, enquanto 40% são tributados a taxas de curto prazo. Mas neste caso, não importa há quanto tempo você ocupa o cargo. Isso porque 60% dos ganhos serão tributados às taxas mais favoráveis de longo prazo.
Outra pergunta comum que recebemos quando se trata de tributar opções de ações é: as opções de ações são tributadas duas vezes? Sim – agora você sabe que sim. Você pagará imposto de renda normal sobre o valor total que ganhar e imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado no momento do exercício.
Como você evita perdas na venda de opções?
Os vendedores de opções correm maior risco de perdas quando há forte movimentação no mercado. Então, se você vendeu opções, entãosempre tente proteger sua posiçãopara evitar tais perdas. Por exemplo, se você vendeu nas opções de compra/venda de dinheiro, tente comprar opções de compra/venda longe do dinheiro para proteger sua posição.
Deduzindo perdas de capital
Se você não tiver ganhos de capital para compensar a perda de capital, poderá usar uma perda de capital como compensação para a renda ordinária,até US$ 3.000 por ano. Se você tiver mais de US$ 3.000, ele será transportado para anos fiscais futuros." Aqui estão as etapas a serem seguidas quando se trata da temporada de declaração de impostos.
Compensar lucros com perdas anteriores
Infelizmente, se você sofrer uma perda líquida em suas negociações de F&O até o final do ano, poderá transportar suas perdas por até 8 anos, que podem ser ajustadas contra seus lucros futuros, o que reduz sua obrigação fiscal no ano de ajuste.
No caso de contratos de opções, você não está obrigado a cumprir o contrato. Como tal, se o contrato não for cumprido dentro do prazo de vencimento, ele simplesmente expira.O prêmio que você pagou para comprar a opção é perdido pelo vendedor. Você não precisa pagar mais nada.
Um vendedor de opções pode estar vendido num contrato e depois experimentar um aumento na procura de contratos, o que, por sua vez, inflaciona o preço do prémio e pode causar uma perda, mesmo que o estoque não tenha se movido.
Na verdade, quando você compra opções, seu risco é limitado ao prêmio pago pela opção, não importa o quanto o preço de mercado subjacente se mova negativamente em relação ao preço de exercício. No entanto,na venda de opções o risco pode ser muito maior e, em teoria, é ilimitado– como explicaremos a seguir.
P: Como funciona a regra de venda por lavagem? Se você vender um título com prejuízo e comprar o mesmo ou um título substancialmente idêntico dentro de 30 dias corridos antes ou depois da venda, você não poderá assumir uma perda por esse título em sua declaração de imposto de renda do ano atual.
Se você já pode arcar confortavelmente com todas as suas despesas, poderá se beneficiar ao mantê-las se acreditar que o preço das ações de sua empresa aumentará. Masse você precisar de um impulso extra de dinheiro e suas opções estiverem no dinheiro, exercê-las pode ser a decisão certa para você e seus objetivos de investimento ou poupança.
Rolar uma opção de compra coberta significa que você está fechando a posição atual e abrindo outra, geralmente com um preço de exercício ou data de vencimento diferente.Se a nova posição for considerada “substancialmente idêntica” àquela que você vendeu com prejuízo, isso poderá acionar a regra de venda por lavagem.
Quando você exerce opções de ações não qualificadas, seu empregador provavelmente reterá 22% fixos para o imposto de renda federal. No entanto, você pode sofrer retenção insuficiente se estiver na faixa de imposto de 32%, 35% ou 37%. As opções de ações podem ser vantajosas, mas também podem criar consequências fiscais inesperadas.
O que é considerado ganho de capital de longo prazo?
Geralmente,se você mantiver o ativo por mais de um ano antes de descartá-lo, seu ganho ou perda de capital é de longo prazo. Se você o mantiver por um ano ou menos, seu ganho ou perda de capital será de curto prazo.
Os ganhos de capital de curto prazo são tributados à mesma taxa que o seu rendimento normal. Enquanto isso, os ganhos de longo prazo são tributados em qualquer0%, 15% ou 20%. A taxa que você paga é baseada em seu lucro tributável. Assim como acontece com as taxas normais de imposto de renda, quanto maior for sua renda, maior será sua taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
Pontos chave:Uma regra prática comum é vender unidades de ações restritas quando elas forem adquiridasporque não há benefício fiscal em manter as ações por mais tempo.
Você pode ter que pagar imposto sobre ganhos de capital sobre ações vendidas com lucro. Qualquer lucro obtido com a venda de ações é tributável em 0%, 15% ou 20% se você detiver as ações pormais de um ano. Se você manteve as ações por um ano ou menos, será tributado de acordo com sua alíquota normal.
A carta de Warren Buffet de 2013 explica a regra 90/10—colocar 90% dos ativos em fundos do índice S&P 500 e os outros 10% em títulos públicos de curto prazo.
